Dalam Perencanaan Aset Properti, Kapan “Equal” Berarti “Unequal”?

artikel5

Mencari tahu bagaimana membagi harta Anda dapat melibatkan membuat pilihan sulit. Ini terutama terjadi ketika ada banyak calon penerima manfaat yang memiliki ekspektasi berbeda (dan terkadang bertentangan) tentang apa yang akan mereka warisi dari harta orang yang dicintai.

Dalam situasi di mana penerima manfaat dari aset akan menjadi anak-anak individu, keputusan yang sulit dapat melibatkan apakah real dibagi rata di antara mereka atau apakah anak-anak yang berbeda menerima saham yang berbeda. Sebuah artikel terbaru dari Wall Street Journal mempertimbangkan beberapa komplikasi yang dapat muncul dalam kedua skenario.

Kadang-kadang, keputusan tentang bagaimana membagi harta dapat didorong oleh dendam – orang tua, yang marah karena seorang anak tidak memenuhi harapan, hanya mencabut haknya. Namun, seringkali, individu yang membuat surat wasiat memiliki alasan yang kuat untuk mendistribusikan tanahnya dengan cara tertentu.

 

Sebagai contoh, mungkin saja seorang anak menerima bantuan keuangan yang cukup ketika orang tuanya masih hidup, sehingga orang tua memutuskan untuk menggunakan keinginannya untuk “menyamakan” situasi antara anak-anak. Atau, satu anak mungkin memiliki sumber keuangan jauh lebih banyak daripada yang lain dan orang tua memutuskan untuk “membantu” anak yang lebih miskin.

Apapun alasan di balik cara Anda membagi harta Anda, ada beberapa hal yang perlu diingat.

  • Pertama, pertimbangkan warisan yang ingin Anda tinggalkan. Hanya karena Anda memiliki alasan yang sangat baik untuk cara Anda memutuskan membagi harta Anda tidak berarti bahwa para penerima manfaat akan mengetahuinya; sebaliknya, mereka mungkin berakhir dengan marah dan pahit.
  • Kedua, pertimbangkan cara pembagian harta warisan akan mempengaruhi hubungan antara anggota keluarga yang masih hidup – niat baik di balik rencana perkebunan mungkin tidak berarti jika hasilnya adalah pertikaian keluarga dan hubungan yang rusak.

artikel5Sebaiknya diskusikan isi kehendak Anda dengan mereka yang akan terpengaruh olehnya. Meskipun ide anak-anak mengharapkan warisan mungkin tampak tidak menyenangkan bagi beberapa orang tua, dorongan yang sangat umum untuk litigasi adalah anak yang terkejut dengan tidak menyenangkan oleh ketentuan kehendak orang tua – berdiskusi ketika Anda hidup dapat membantu mencegah kepahitan ( dan litigasi!) ketika Anda mati.

 

Artikel Terkait : Reimburse dan Masalahnya

Penyelesaian Kerusakan dan Beberapa Kesalahan Klien

artikel4-2

Keputusan baru-baru ini dari Pengadilan Tinggi Keadilan di Murphy Estate mempertimbangkan apa yang terjadi ketika para pihak dalam proses menyelesaikan masalah atas dasar fakta yang salah dan salah satu pihak menderita “penyesalan pembeli”.

Murphy Estate terlibat perselisihan antara anak-anak tiri yang Meninggal dan anak-anak biologis setelah dia meninggal pergi dengan kemauan lebih memilih anak-anaknya sendiri dan meninggalkan anak-anak tirinya hanya dengan hadiah nominal. Daripada mengajukan tuntutan, anak-anak dan anak-anak tiri mencapai kesepakatan bahwa mereka semua akan membagi kawasan itu secara adil dan menanda tangani menit penyelesaian untuk efek ini.

Ketika penyelesaian itu tercapai, diasumsikan nilai estate sekitar $ 270.000 (dan termasuk RRIF $ 150.000). Ini didasarkan pada jadwal yang disiapkan oleh pengacara estate yang mendaftarkan RRIF sebagai aset real estat. Namun, notulen penyelesaian itu sendiri tidak termasuk referensi apa pun terhadap aset estat tetapi hanya sekadar mempertimbangkan pembagian residu.

artikel4-1Setelah notulen kesepakatan telah ditandatangani, diketahui bahwa penerima manfaat RPR bukan milik Almarhum, tetapi merupakan dua anak almarhum. Bank yang memegang RRIF kemudian membayar hasilnya kepada anak-anak berdasarkan penunjukan penerima manfaat.

Salah satu anak tiri membawa permohonan pengadilan untuk meminta pembayaran kembali RRIF ke perkebunan dan menyatakan bahwa, terlepas dari fakta bahwa anak-anak kandung adalah penerima manfaat yang ditunjuk, hasil RRIF akan didistribusikan sesuai dengan persyaratan penyelesaian.

Dia berpendapat bahwa karena RRIF telah dimasukkan dalam pernyataan aset yang dia andalkan dalam mencapai penyelesaian, telah terjadi kesalahan dan RRIF harus dimasukkan dalam real estate.

Pengadilan menemukan bahwa untuk bergantung pada doktrin kesalahan untuk mengesampingkan kesepakatan, pemohon harus menetapkan bahwa anak-anak yang telah meninggal (yang merupakan penerima manfaat RRIF) juga telah menyadari kesalahan ketika penyelesaian itu tercapai. . Di sini, pengadilan memutuskan bahwa ini bukan kasusnya – semua pihak percaya bahwa perkebunan adalah penerima manfaat RRIF dan baru setelah notulen kesepakatan ditandatangani, mereka mengetahui kebenaran.

Pada akhirnya, pengadilan memutuskan bahwa sementara anak tiri mungkin telah melakukan “tawar-menawar yang buruk” dengan menandatangani notulen penyelesaian dia terikat oleh mereka dan RRIF tidak perlu dilunasi ke properti.

Baca Lebih Lanjut : Probate Untuk Perwakilan

Sebuah Kasus Perwalian, Bagaimana Saya Mendapatkan Probate?

Sebelumnya saya telah menulis blog tentang apa itu wasiat/probate ketika tidak ada kemauan, jadi artikel ini saya akan memberikan gambaran bagaimana seorang wali amanat yang ditunjuk di bawah surat wasiat.

Artikel2

Seorang wali real estate pertama-tama harus menentukan apakah surat wasiat sebenarnya diperlukan. Tidak ada hukum yang mewajibkan seorang wali real estate untuk mendapatkan wasiat – otoritas wali amanat estate berasal dari kehendak itu sendiri, bukan sertifikat pengangkatan. Namun, sering kali seorang wali properti tidak dapat mengambil banyak langkah administratif (seperti memanggil hasil rekening bank atau mentransfer hak milik ke real estat) tanpa mendapatkan surat wasiat.

Materi yang dipercayakan oleh wali amanat tanah dengan pengadilan diatur dalam aturan 74.04 dari Aturan Prosedur Perdata. Bahan-bahan yang diperlukan termasuk aplikasi yang lengkap, kehendak asli, pernyataan tertulis dari pelaksanaan yang menetapkan bahwa kehendak itu benar-benar dilaksanakan (dan jika seseorang tidak dapat diperoleh, bukti bahwa surat wasiat tersebut telah dilaksanakan), sertifikat penunjukan wali amanat tanah dengan wasiat, dan surat pernyataan yang memverifikasi bahwa pemberitahuan aplikasi telah diberikan kepada mereka yang berhak untuk berbagi dalam pembagian harta.

Jika ada penerima manfaat yang belum ditinggal atau tidak pasti dari perkebunan atau jika penerima manfaat adalah anak di bawah umur, maka Pengacara Anak-anak dan orang tua kecil harus dilayani dengan pemberitahuan aplikasi.

Jika penerima tidak mampu, maka The Public Guardian and Trustee harus dilayani. Seorang wali real estate yang mengajukan permohonan surat wasiat dibenarkan dalam menyewa pengacara untuk menyiapkan dan mengajukan aplikasi (dan membayar layanan dari perkebunan).

artikel2Namun, untuk formulir do-it-yourselfers, formulir yang telah diformat dan tersedia di situs web pemerintah.

Wali amanat properti juga diharuskan membayar biaya wasiat yang diperlukan (disebut sebagai “pajak administrasi perkebunan”) ketika aplikasi dibuat. Jumlah yang terhutang didasarkan pada nilai properti.

Wali amanat perkebunan tidak harus membayar jumlah itu secara pribadi. Secara umum, bank akan merilis draf bank dari rekening almarhum yang dibayarkan kepada menteri keuangan untuk jumlah yang jatuh tempo.

 

 

Artikel Terkait : Apa itu Probate?

Mengenal Apa itu ‘Biaya Probate’ dan Seluk Beluknya.

probate-fees

Di Ontario, di mana seorang wali amanat prospektif mengajukan permohonan untuk sertifikat penunjukan (bahasa sehari-hari disebut sebagai “wasiat”).

Berdasarkan s. 2 (1) dari Undang-Undang Pajak Administrasi Perkebunan ia harus membayar pajak administrasi perkebunan (sering disebut “biaya wasiat”) – pengecualian ketika nilai properti tidak melebihi $ 1.000 – dalam hal mana tidak ada pajak yang harus dibayar .

Biaya tersebut dibayarkan kepada Menteri Keuangan (dari pemerintah provinsi).

Jumlah terutang didasarkan pada nilai properti – itu adalah $ 5 untuk setiap $ 1.000 dari $ 50.000 pertama dari real dan $ 15 untuk setiap $ 1.000 untuk jumlah di atas dan di atas $ 50.000. Teman baik kami di firma akuntansi yang bermarkas di Toronto, Yale & Partners LLP, sudah cukup baik untuk mengumpulkan kalkulator biaya tak terduga yang membuat memperkirakan jumlah yang terhutang semudah itu!

Sebelum mengetahui berapa banyak pajak yang harus dibayar, penting untuk memahami aset apa saja yang disertakan dalam menghitung nilai properti untuk tujuan pengesahan hakim.

-Executor

Permohonan untuk sertifikat penunjukan (seperti yang digunakan ketika almarhum meninggal dengan wasiat) termasuk bagian di mana nilai aset tertentu akan dimasukkan (dan nilai total dari aset ini membentuk dasar untuk menghitung pajak yang terutang ).

Secara khusus, aset yang akan dimasukkan adalah real estat almarhum di Ontario (bersih dari sitaan) dan properti pribadi milik almarhum (dan ini termasuk uang tunai, investasi, dan efek pribadi).

Perhatikan bahwa dengan pengecualian dari sitaan pada real estat (misalnya, hipotek), utang yang sudah meninggal tidak dapat diimbangi dengan aset yang tercantum pada aplikasi pengesahan hakim – ini berarti bahwa biaya pengesahan hakim didasarkan pada nilai bruto dari real, tidak nilai bersih.

Ada beberapa properti yang tidak termasuk dalam nilai pada aplikasi pengesahan hakim – dan ini termasuk properti nyata di luar Ontario dan aset yang mengalir di luar perkebunan (seperti aset bersama, dan polis asuransi / RRSP / RRIF dengan penerima yang ditunjuk).

Ada berbagai langkah perencanaan estate yang dapat digunakan untuk mengurangi biaya pengesahan hakim – namun, sering ada risiko yang datang dalam melakukannya.

Ada baiknya untuk memastikan Anda memahami risiko sebelum mengambil langkah-langkah seperti itu.